Viele Studenten befassen sich während ihrer Studienzeit nicht mit dem Thema Steuererklärung und lassen sich dadurch finanzielle Erleichterungen in beachtlicher Höhe entgehen. Die wichtigsten Fragen rund um die Steuererklärung von Studenten beantworten wir in unserem Artikel.
Warum lohnt sich die Steuererklärung für Studenten?
Ein Studium ist mit hohen Ausgaben verbunden, welche zumindest teilweise steuerlich geltend gemacht werden können. Bei einem Erststudium sind Ausgaben allerdings nicht als Werbungskosten, sondern als Sonderausgaben aufzuführen. Hierfür gilt aktuell eine jährliche Obergrenze von 6.000 Euro. Ebenso können Studenten zukünftige Steuern mit Verlustvortrag sparen. Wenn in einem Steuerjahr während des Studiums höhere Kosten als Einnahmen vorliegen, kann der entstandene Verlust in das folgende Steuerjahr übertragen werden. Er wird dann mit den Einkünften dieses Folgejahres verrechnet. Das lohnt sich besonders für das letzte Studienjahr, auf welches anschließend die Berufstätigkeit mit entsprechend höherem Gehalt als durch Studentenjobs während der Studienzeit folgt.
Welche Ausgaben können Studenten steuerlich geltend machen?
Zu den im Rahmen der Sonderausgaben anerkannten Kosten von Studenten gehört vor allem die Studiengebühr. Sie wird bei den meistens Universitäten und Hochschulen zweimal jährlich für das jeweilige Semester fällig. Außerdem können gesonderte Kursgebühren und Prüfungsgebühren hier aufgeführt werden. Ebenso lassen sich Kosten für die Anschaffung von notwendigem Arbeitsmaterial wie Laptop oder Tablet und für Lernmaterial in Form von Büchern, Kopien und anderen Arbeitsmitteln steuerlich geltend machen. Das gilt weiterhin für Kosten, die Studierenden durch Fahrten und notwendige Unterkunft entstehen. Auch Ausgaben für einen Umzug, welcher zur Teilnahme an einem Studium notwendig ist, und Beiträge für studentische Vereinigungen lassen sich in der Steuererklärung von Studenten berücksichtigen.
Wie können Studenten eine Steuererklärung machen?
Der einfachste und schnellste Weg zum Erstellen einer Steuererklärung für Studenten ist die Nutzung von speziellen Apps oder Software. Sie unterstützen beim Ausfüllen der notwendigen Formulare und bieten in der Regel direkt den Service der Übermittlung an das zuständige Finanzamt an. Wer eine solche App oder Software nutzt, der kann seine Steuererklärungen während des Studiums in der Regel selbst anfertigen. Kommen jedoch komplexe Anforderungen wie etwa zusätzliche Einnahmen durch Mieten von Immobilienbesitz oder Einnahmen aus einer selbstständigen Tätigkeit hinzu, kann die Hilfe eines Steuerberaters sinnvoll sein.
Welche Fristen gelten für die Steuererklärung von Studenten?
Bei der Frage nach den Fristen für die Steuererklärung muss unterschieden werden, ob ein Student aufgrund seiner beruflichen Tätigkeit oder anderer Einkünfte zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist. Falls das zutrifft, gelten hier die gleichen Fristen wie für alle anderen Personen. Für das Jahr 2021 muss die Steuererklärung bis spätestens zum 31. Juli 2022 beim zuständigen Finanzamt eingegangen sein. Macht man als Student hingegen eine freiwillige Steuererklärung, ist das auch rückwirkend noch bis zu vier Jahre später möglich.
